XX 项目财务决算审计结果 根据《中华人民共和国审计法》的规定，2017 年 9 月至 11 月，XX 省审计厅对商丘至登封高速公路商丘市境段建设项目（以下简称商登高速商丘段）竣工财务决算进行了审计，对与项目直接有关的重要事项进行了延伸和追溯。现将审计结果公告如下：
一、基本情况 商登高速商丘段法人单位为 XX 股份有限公司，由 XX 股份有限公司 XX 公司（以下简称 XX 公司）管理，亍 2013 年 6 月 21 日开工建设，2015 年 12 月 19 日建成，建设总里程 61.92 公里。
该项目批复概算投资 360010 万元。XX 公司编制的商登高速商丘段竣工财务决算报告反映项目基本建设支出 315224.08 万元，节约概算投资 44785.92 万元。经审计，项目基本建设总支出 307361.36 万元。审计核定数与批复概算 360010 万元相比，节约 52648.64 万元，与竣工决算报告数 315224.08 万元相比，节约投资 7862.72 万元。
二、审计评价 审计结果表明，XX 公司讣真执行项目法人制、招投标制、合同管理制与监理制等制度，加强质量控制，科学推进工程进度，优化投资控制，加强计量管理，取得了一定效果。
三、审计发现的主要问题 （一）多列尾工工程及预留费用 6701.48 万元。
（二）多列待摊投资 692.39 万元。
（三）少列设备投资 665.11 万元。
（四）内部控制制度不完善问题。
（五）多计各施工标段工程价款 1133.96 万元。
（六）未经批准占用土地约 420.53 公顷。
四、审计处理及整改情况 针对审计发现问题，省审计厅已经依法出具审计报告，下达了审计决定。
XX 公司高度重视，及时安排部署审计整改工作。一是将多列尾工工程及预留费用6701.48 万元冲减建设成本。二是将多列待摊投资 692.39 万元冲减建设成本。三是将设备投资 665.11 万元列入决算报告。四是完善了相关制度，修订了《低值易耗品管理办法》、《固定资产管理办法》等 6 项管理办法，内部控制制度逐步完善。五是对多计工程价款 1133.96 万元进行了扣除，并冲减建设成本。六是积极与省土地主管部门沟通，争取尽快取得用地审批手续。
2018 年 4 月 2 日
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