某某市外环路西南环线工程 PPP 项目
财政承受能力论证报告
1 某某市外环路西南环线工程 PPP 项巨
I 财政承受能力论证报告
目录 项目基本信息. ................................................. 1
（－）
项目名称. ................................................... 1 （二）
项目实施机构. ............................................... 1 （三）
项目基本情况............................................ l （四）
项目特许期. ................................................. 1 （五）
项目运作模式. ............................................... 2 主、 责任识别. ........................................................... 3 （一）
股权投资支出责仵. ........................................... 3 （二）
运营补贴支出责任. ........................................ 3
（二）
风险承担支出贞忏. .......................................... 3 （四）
配套投入支出责杠. .......................................... 9 财政支出责任测符. ............................................ 9
（－）
股权投资支出责任测符. .................................... 9
(_:) 运营卒卜贴支出责忏测算. ................................ 9
（二）
风险承担支出责任测 - 符. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 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（四）
配套投入支出贞任测算. .................................. 11
（五）
汇总分析 ............................................... lti
四、 财政承受能力论证. .............................................. 16
五、
行 ljj; 和领域平衡性评估 ............................................. 18 六、
财政承受能力论证结论. ............................................ 19
、项目基本信息
（一）项目名称 I 某某市外环路西南坏线工程 PPP 项目
l 财政承受能力论证报告
本项目名称为 ：
某某市外环路西南环线 l 程 PPP 项目（下称“本项目 ” 或 ” 项 El ")。
（二）项目实施机构
根据某某巾人民政们（以下简称“市政府")相关女排，授权某某市建设局
（以卜简称“ 市建设局 ”）
作为 PPP 项目实施机构， 主管负贞本项目组织 实施及各项具体工作的安排。
市政／订指定某某市城市建设投资开发有限公讨（以下简称“市城建投公司") 作为政府出资方代表与中选的社会资本组建项目公中负贞某某市外环路西南环线I 程 PPP 项目的投资建设和运营维护工作。
（三）项目基本情况
参考《外环路西南环线工程可行性研咒报告》，某某巾外环路西南环线工程位于安次工业囥外围，北起与廊涿路交又口，与现状西环路相接，东至与廊霸路交叉口 ， 与现状南环路相接 ， 迫路全长 8644. 818 米 ，－［ 程总投资为 80143. 00 力
兀。
（四）项目特许期
采购人拟定特许期十 ( 11 ) 年 ， 包括建设期一 (1 ) 年和运片期 I Clo)
年。
建设期自项目协以生效日起罕项目完工验收交付使用之日止；运营期自项目
廊坊市城市吐设投负
升 发 h 限公司 « 股 个协 I 丈 ;
卜了石冗可可琵
什会负人
5% :I 95% 还木付总
1 某某市外环路西南环线工程 PPP 项巨
I 财 政承受能力论证报告 完工验收合格交付使用之门起计符。如建设期延长，运营期限不变，特许期限则做相应调整。特许期满后，项目公司将项目设施完好无偿移交给政府指定机构。
（五）项目运作模式
法瓦 t",1" r 选择
飞 PPP 项目 合同 》
屈坊市姓设凡 PPP 项目公司 迅贷
个/,/机构
特许朋满 儿 t:: 移父 某某市外坏路西
咑坏线 PPP 坝 H
图 1- 1 项目运作校式图
1. 市建设局作为本项目的实施机构，负责项目组织实施和各项具体工作的安
排。
2 巾 政府指定市建设局逍过认 定程序 选扦符合条件的社会资本。木项目采 Ill 公开招杯方式选择社会投资人。
3. 市政府投权巾城 建投公司与补会资本按 照 5%: 95% 的股权比例在某某市共同组建 PPP 项目公 n 」（以下简称“项目公司" )。
4.
确定中标入之后， 由市建设局与中标人和市城建投 公司草签 PPP
项目合同，待中标人和市城建投公司成守项口公司后，再由巾建设局和项目公司正式签
署 PPP 项目合同。投 f 项目公司特许权， 负责本项目投资、建设、运营、维护。
5.
项目公司在建设期 ， 投资、建设某某市外环路山南环 线 l 程 PPP 项目。
6.
项目公司资金来源包拈自有资金及金融机构贷款，共中自有资金根据《国
费 费 务务 胀服 效 I t绩 用 维可 辽 2 饶 设 行 扩 投 处 运 维
I 某某市外环路西南环线工程 PPP 项目
I 财政承受能力论证报告
务院关千调整和完善固 定资产投资项 且 资木金制度的通知》（国发 ( 2015 ) 51 号）
的要求 ， 本项目资本金额度为总投资的 20 见， 剩余部分为金融 机构贷款 ， 项目公司作为触资＋体，负责向金融机构贷款并承担还本付息的责任。
7.
项目公司仵运营期按照约足的运营服务标准对本项目进行运营和细护，并
按照 PPP 项目合同的约 定获得服务费川（包拈 nJ 川性服务费和运维绩 效服务费）。以卜收入用于项目公司支付经营成本、归还债务木息升获取合理投资回报。
8 在特许期期满 后，项目公司将所有项目设施资产完好无偿移交给政们 指定机构。
二、责任识别
根据木项目实施方案关千运作模式的设定，贞忏识别如下：
（一）股权投资支出责任
木项目总投资约为 人民币 80143 片元 ， 项目公司注册资本金拟为项目总投资
20%, 计人民币 160 28. 6 月元。其中市城 建投公司代表政府 方出资人民币 801. 4:l 力元， 持有项目公司 5% 股权。
（二）运营补贴支出责任
本项目为非经宫性的峈础设施项目，由中选社会资本与巾城建投公司共同出资组建项且公司，通过“政府付费”的回报机制回收投资成本并获取合理投资回报。在政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出贞任。
（三）风险承担支出责任
木项目涉及各类潜行风险，按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等
原则 ， 应由最有能力消除、控制或降低风险的 －方承扣风险。在 PPP
项目合同中具体明确项目风险的 分配 ， 使政府和社会资木合理分配项 目风险（见表 2- l ) 。其 3
I 某某市外环路西南环线工程 PPP 项自
l 财政承受能力论证报告
中政府承担风险带来的财政或有支出贞忏，即为风险承担支出责忏。通常由政府承担的法律风险、政策风险、最低需求风险以及因政阶方原因导致坝目合同终止等突发情况，会产生财政或有支出责任。
4
声 坊市外环路西南环线工程 PPP 项目
I 财政承受能 力论证报 估
表 左 1
项 口风险 分配表
I
-）
风险
，类别
风险因素
政府
承担
项目公
司承担
共同
承担
风险控制措施
政冶／
征用／公有化
寸
因征收、征用导致的特许期捉前终止，逌过协以明确终止补偿条件和补偿方式。
政治反对
寸
承诺或炉明项日获得可行性研咒报告的中批。
法律风防
法伴法规变史
寸
囚巾政阶层山的法仆法规变更引起项日公司在项目建设、坠营阶段起交史，造成建设成本、运立成本或
资本性文出增加 ，
山市政府承担 ，
可以通过协以 的）
j
式
，
明确 补怯方式。因国家层面的法伴法规变更引发的风险双方共同承担。
审批获得／延 误
寸
在协以中应明确 ， 在项目公 ,, j 及时、」 I 确 地向政们捉交了有关项 门批小的申认、文件 ， 且符合法忭要求 ，
政府应尽力协助项目公司获得所盂批准，并在协议规足的期限内完成。
I 投卧资风险 凇资工具可
及性
寸
项口公 c,j 已满足或能够满足卧资文件项下融资交割的所行先决条件 ， 而每一项尚未满足的条件能够在经 政旧批准们融资文什规运的期限内得到戒足。
融资成木昼
寸
项目公司对在牲许期内设计、建设、养护本项 D 所需的资金（包括注册资本金和贷款）的获得负个部的贡 任。项目建设期贷款采用项目础资贷款。
戊计风 I
设计不当
寸
1
项日公司应对项目初步设 计之外 的设计工作承担 令部贞任 ， 包括对设 计文 1"1 中的任何缺陷负个部贞行。
2 因政 ／ 付力 些水变化等原因产生的 设计变更风险 ， 山政旧方承担 ， 设计变更所培加的费用计入项目总投
资。
险
l
邮 坊市外环路西南环线工程 PPP 项目 l 财政承受能力沦 北报告 风险
类别
风险因素
政府
承担
项目公
司承担 共同
承担
风险控制措施
建设风险
工和设计股
吊
寸
项日公司应对项目各部分的技木可行 H" 、运行能力和可靠性负全部贞任。
分包商违约
寸
项目公司应妆昭适用法律雇用承包商，包括建设承包商、建设监理入、设备供应商和运营维护的辅助业务的承包商；项日公司对于其承包筒、他们的代即入或他们直接或间接雇用的任何人的任何职务行为应
明确对政府承担全部的贡任，就如该笘行为是项目公司的行为。
工地安全
寸
项门公口｝应采取有效招施，确保丁地安全，并对胞工安全承担个郘责任。
劳资设备的
获取
寸
礼整个特许期内，项目公口｝皿始终保址充足的入员储备，确保所有人员具备股行其相应职责的能力和经 验，符合相关卫儿健康要求，以满足项目运宫的盂裴。
场地可及性
寸
施工方应做好月工前准备以保证工程顺利开工 ， 若因政 1 付力 原因开工前心儿丛顺利进入施丁 上 工地 ， 会迼成工程延期风险。政府应及时批复项日建设用地。
L 地使用
寸
徘地拆迁丁作能否顺利开展关系到项目的]期和成本。政／忏应及盯批复项目建设用地。
建设成木超
支
寸
在协以中明确项目公司应按规定完成项目建设工和的恐资和建设，包括施工伤设计、设备采购、安装和
测试及相关工仵，斤承担相关的风险和费用
亢工延共风
险
-I
项目公司应在规定的关瑰 吵J]当日或之前亢成相应节点目标 ， 如果项目公 司提出或实施的忏何措施 才、能觥决预计的延误， 政旧可要求项目公口」自行承担收益损失或即的其它措施以违守原定关键 7 期 的耍求。
建设瓜卅
-I
项目公司应对建设工程的股咄负责。项日公司应根据规定制定庙吊保证和瓜卅控制计划，月仵建设时执行该计划。
6
I 某某市外环路西南环线 I 程
PPP 项目 I
财政承受能力论址报 告
。
7 风险
类别
风险因素
政府
承担
项目公
司承担 共同
承担
风险控制措施
"
公共设备服
务提供
寸
政府应促使相天方 及时地 ， 以公平价 格回项目公司捉供土地、水、电、气和逍路芍配 仓设施和项 H 所需 的上下游服务。
技术不过关
寸
项目公司应对各部分的技木可行性、运行能力和可节性负全部责任。
环垃保护
寸
项日公司应对囚项目的建 设和养护 1(0 还成项目场地或周围环埮的环境污染负令部贞任 ， 并且项目公司应心守适用法律的各项标准及婓水。
项目公司礼项目的建设、运-; ,和维护期同应根据适用法律，采取适用法仆要求的合理措施米避免或尽压 减少对设胞、建筑物和居民区的十扰。
考占文物保护
寸
如果仵建设和养护期间，项日公司正在使用的任何上地上及现考古又物、化个、古墓及遗址、艺术历史
遗物及具有考古学、地质学和历史意义的任何其他物品，项目公司应及时远知政府，并采取适用法律耍求的措施。
养护运台风险 运杠成本超
文
寸
在整个竹灯期内，项目公司应根捉适用法伴和协议的规定，自行承扣风险和费用，运告及纽护项目设施。
养护队茧不好
y
项目公司应确保项目内各条公路与市政逍路处千良好的从令，具备不间断逌车能力：养护庙茧应本低千约定的续效考核标汛。
养护成本高
寸
在整个特 许期内 ， 项目公司应根据还用法律和协议的规定 ， 自行承担风险和费用 ， 迨它及维护项 [ I 设施 市场风
险
迁设期原材
忙价格波动
寸
本项目建设期一年，－殷主材不进行调价，项目公司自行承担姓戊期原材礼价格波动的风险。
飞 坊巾外环路西 I 幻环线工程 PP!" 项目 I
财政承受能力论 证报告
I
8 ｝风险
类别
风险因素
政府承担
项目公司承担 共同承担
风险控制措施
通货膨胀
寸
在 PPP 项目合同中明确淜整系数与调 也邕力 栥。
利车变化
寸
在 PPP 项门合同中明确调整系数 与调整方案。
八他风险
不可抗力
寸
1
明确不可抗力事 1"h
2 减少损失的贞任和协商 ，
3 明确不可饥力事件迼成的终止。
廊 坊市外环路西南环线上程 PPP 项目 I 财政承受能力论证报告
（四）配套投入支出责任
配套投入支出贞任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包拈土地彻收和整理、建设部分项目配狂措施、完成项目与现有相关尪础设施和公用事业的对按、投资补助、贷款贴息等。
木项目市财政并无配套投入支出贞任。
兰、财政支出责任测算
根据实施方案关于运作校式的设定以及识别出的相关责任，测算财政支出责
任。
（一）股权投资支出责任测算
本项目总投资约为人民币 80113 万元 ， 根据项目实施方案设计 ， 项目资本金为项目总投资 20%, 计入民 币 16028. 6 力元。其中 市城建投公司代表政府方 认缴
出资人民币 801. 43 万元 ， 持有项目公司 5% 股权。
故本项目中， 政们股权投资支出为 80 1. 43 万兀， 于 PPP 项目公司组建初年 ( 2017 年）
次性支出。
（二）运营补贴支出责任测算
对“政府付费 ” 杻式的 PPP 项目 ， 在项目运苔补贴期间 ， 政府承担个郘直桵付费责仵。政府彴年直接付费奻额包括：社会资木方承担的年均建设成本（折符成各年度现值）、年度运营成本和合理利润。根据《关于印发＜政附和社会资木
合作项目财政承受能力论证指引 ＞ 的迪知》（财金 ( 2015 ) 21 号 ，）
给出的政府付费校式运营补贴支出计算公式：
9
当年运营补贴支出数额 I
某某巾外环路西阶坏线工和 PPP
项目 财政承受能力论证报告
项目全部建设成本 X (1 +合理利润率）
X (1 +年度折现率）
II
＝
政府运营补贴周期（年）
＋ 年度运营成本 X (1 +合理利润率）
L 本项目中 ， ” 项目全部建设成本 ” 即为总建设投入 ， 包括建安费用、设备购置费、其他费川、建设期利息等 ， 约为人民币 80143 刀元。
2.
年度折现车：根据相关政策要求，年度折现率应考虑财政补贴支出发生 什份 ， 并参照同期地方政府侦券收益半合理确定。
2016
年河北省政府 殷侦券
（八期）所给定之 -j 年 期债券栗面年利率 3. 21%,
参考市政道路类似案例经验并 结合本项目实际情况 ， 木项目折现率选定为 3. 85% ( 无风险利率上浮 20%) 。
3.
合理利润率：根据相关政策要求，合理利润率应以商业银行中长期贷款 利伞为基准，允分考氐可用性付费、绩效付费的不同情景，结合风险等因素确定。
当前中国人民银行 5 年期以上贷款某准利率为 1. 90%, 参考市政道路类似案例经验并结合本项目实甸情况 ， 本项目以最上限考虑暂定合理利润率选定为 8. 00 % 。
4.
财政运营补贴周期：本项目运茼期自项目建设期元工验收合格交付使用 之日起计赁，政府开始支付运营补贴（包拈可用性服务费和运维绩效服务费）， 行年支付 l 次， 总计支付 10 期。
5.
年度运营成本 ：
项目运芦期内的维护管理费用等 ， 包括 l 跻资 及福利费、修理费等 ， 根据木坝 D 可研报告及同类项目经验数据 ， 运营期第一年运营成本暂定为人民币 363.
08 万元 ， 成本调价系数暂定为 102% 。
依据上述运营补贴支出计算公式 ，年度运维绩效服务费数额由年度运营成本 X ( J + 合理利润率）计算得出。
IO
某某巾外环路西南环线工程 PPP 项 H
财政承受能力论证报告
根据上述条件洌算出各年度运营补贴支出数额如下表：
表 3- J
运 营补贴支出表 单位：月元
公历年 2018 年
2019 年
2020 年 2021 年 2022 年
补贴年份 1
2
3
4
5
初期投资 8988. 85
9335. JO 96\J,1. 69
10068. 13
10455. 95
运营成本 363. 08
370. 31
377. 75 385. 31
393. 01
运营补贴支出 9380. 98
9735. 07
10102. 66 10484. 26 10880. 41
公历年 2023 年 2024 年
2025 年 2026 年 2027 年
补贴年份 6
7
8
9
10
初期投资 10858. 72
11277. 00
11711. 39
12162. 51
12631. 01
运营成本 400. 87 108.89
117. 07
425. 41
433. 92
运营补贴支出 11291. 66
11718. 60
12161. 82
12621. 95 13099. 64
公历年 总计
补贴年份
初期投资 107183. 34
运营成本 3975. 65
运营补贴支出 111477. 04
综 上 ， 依据财 政部公式 ， 政府 10 年运营期内运营补贴总计支 出约 为
11 147 7. 04 月元。
11
邢 坊巾外环路西南环线丁盯 PPP 项目 i
财政承受能力论证报告
（三）风险承担支出责任测算
风险承担支出贞任是指政们承担风险带来的财政或有支出贞任。参考行业经
验 ，木 项 目 中 产生较大政府支出责任概卒且支出额度较高的风险事 1"1 主 要是政府
方原因（包括守项审批不通过、征地拆迁延误等）追成的完 l 延 误、规划调整和设计变更引起的建设成本增加、国家和地方提高相关运营杯准导致成本提局、政府对项目设施采取的没收和充公行为以及其他不可抗力事件等。
项目风险可以划分为可转移风险、分担风险、自留风险。其中：
1) 可轧移风险＋要包括建设期和运营期中由项 且公 司 承 担 的 风 险 ， 如 ：
项 目公司自身原因引起的建设成本和运营成本超支，触资风险等笱。
2
)
分扣风险主要包括 ：
建
设
期 和运营期的国家法律变动， 宏 观经济政策调整，不可抗力等等。
3
)
自留风险主要包括 ：
政府自身原囚引起的建设成本和运营成木超支 ， 地方政策法规变动，地方政府要求变更等等。
第 －类 可轧移风险上要包括项目公司自身原因引起的建设成本和运 R 成木 超支，融资风险笘等。此类风险会导致建设总投资和运营总成木的上升。
表 3- 2 可以转移风险成木
风险承担成本 风险承担者 建设期可以轧移风险 建设总投资 8% 约 6111. 1"1 万元 项 H 公司 运营期可以轧移风险 运营总成本 8% 约 318. 05 万元 项 i=l 公司
PPP 校式 ：
可轧移风险成木巾项目公司承担， 约为 6729. 49 万元。
12
仇 坊市外 环路西南环线工程 PPP 项 H I 财政承受能力论证报告第一类分担风险十要包括：建设期和运罚期的国家法律变动，宏观经济政策
调整， 人工、电费、CPT 上涨、不可抗力等等。此类风险屈于分担风险，项
目 公司 和政府各自承扣 50%的 风 险 成 木。
表 3- 3
分担风险成本
PPP 校式 ：
分扣风险成本政府承担 420. 59 月元 ； 项目公司承担 420. 59 力元。第三类自留风险政府自身原因引起的建设成本和运营成本超支，地方政策法
规变动，地方政府要求变更等等。此类风险属于政策承担风险。
表 :l- 4 自留风险成本
风防承担成本 风险承担者 建设期自留风险 建设总投资 1% 约 801. 13 万元 政附承扣 造营期自留风险 运营总成本 1% 约 39. 76 万元 政府承担
伈统校式 ：
自 留风险由政府承扣约 841. 19 力。
综上所述， 行建设期内，建 设风险成本为总投负的 10%,
其中政府承担的风险为总投资的 1%,
项 目 公 司 承 担 的 风 险为 总投 资的 8%,
两者共担的风险为总投资的 压双方各自承抇 50%,
即 建设风险成本的 1. 5%由 政们承担， 建设风险成本的 8. 5%由项 目 公司承扣。在运营期内， 运营风险成木为运营成本的 10%, 其中政府承担的风险为运片成木的 1%,
项 目 公讨承 担的风险为运营成本的 8%,
两者共担 的 风 险 为运营成本的 1%双 方 各 自 承 担 50%。
即 运营风险成本的 1. 5%FR 政府承 担 （以 传统模式运 营 模 式成本为 计贺 基 础）
；
运 营风险成本的
8.
5% 由
项
目公
司承
l 3
风险承担成本 风险承担者 建设期分担风险 建设总投资 1% 约 801. 43 万元 政府和项目公司共担 运营期分担风险 运营总成木 1% 约 39. 76 万元 政府和项目公司共担
I 某某市外环路西附环线工程 PPP 项 H I
财政承受能力论 证报告
担。
PPP 校式卜政府承担风险成本 如下表 ：
表 :3- 5
PPP 模式下政府承担风险成本表 单位：刀元
公历年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 PPP 项目年份
1
2
3
4 风险支出 1202. 15
5. 45
5. 56 5. 67
公历年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年
PPP 项目年份
5
6
7 8
风险支出 5. 78
5. 90
6. 01
6. 13
公历年 2025 年 2026 年 2027 年 总计 PPP 项目年份
9
10
11
风险支出 6. 26 6. 38
6. 51
1261. 78
（四）配套投入支出责任测算
配套投入支出通常包括土地征收和整理、建设部分项且配套措施、完成项目与现有相关某础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。本项目巾财政并无配套投入支出责任，故无需相应费支出。
14
I 丿郎坊市外环路心南环线 丁程 PPP 项 H I
财政承受能力论证报告
（五）汇总分析
根据十述分析 ， 市财政股权投资支出 80 1. 1 3 万元 ， 丁 2017
什 炒 汛 支出 ；
运营补贴支出约 111177. 04 万元 ， 风险承抇支出约 126 1. 78 万兀 ， 无配套投入支
出责任。前还支出合计 11 3540. 25 万元， 财政支出责任共计如下农 ：
表 3- 6
财政支出责任汇总表 单位：力元
公历年
2017 年
2018 年
2019 年
2020 年
PPP 项目年份 1
2
3
4
财政支出责任
2003. 58
9386. 13
9740. 63
10108. 33
公历年
2021 年
2022 年
2023 年
2024 年
PPP 项目年份
5
6
7
8
财政支出责任
10490. 04
10886. 30
11297. 67
11724. 73
公历年
2025 年
2026 年
2027 年
总计 PPP 项目年份
9
10
11
财政支出责任
12168. 07
12628. 33
13106. 15
113510. 25
一 、 J
＿
四、财政承受能力论证 I
某某市外坏路西南环线工程 PPP
项目 ，财政承受能力论开报告
本项目按照《关千印发＜政府和籵会资本合作项目财政承受能力论证指引＞的 通知》（财金 ( 2015 ) 21 号）的相关要求 ， 评估某某巾财政承受能力 ， 并为财政支出的分配提供参考依据。某某市财政收支估况及预估如卜：根据某某巾财政数据 ， 2 011- 2016 年某某市财政收支情况详见下农 ：
表 4- 1
某某市一殷公共预符支出表 单位：万元
2011 年
2012 年
2013 年
2014 年
2015 年
2016 年
一般公共预算支出
181735
547700 482849 520932 726352 779385 参照财金 21 号 义有关规定 ：“ 第二 I 七 条 在进行财政支出能力评 估时 ， 未来年度－殷公共预算支出数额可参照前五年相关数额的平均值及平均增长率计
算 并根据实际 估况进行述 吁调整。“根据表 4- 1 咭础数据计算得出 ：
2011-2016 年某某市每年度－ 殷公共预算支出增 长率的平均值为 11. 15%,
平均增长率为 9, 96 % 。
据此 ， 设罚 10% 以 上 的梯度增长率对 未来年度 殷公共预算支出进行桢测。本项目以合理梯度增长率【 10% 】作为预测参数 ， 进而估算某某市 2017 年至
2027 年一般公共预算支出。
经刓算某某市 20 16- 2027 年预计 般公共预绊支出数额如下表：
表 1 - 2 某某市 2016 个 2027 年一般公共预 符支出预 估估况表
单位：刀元
公历年 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 一般公共预算支出
779385. 00 857323. 50 943055. 85 1037361. 41 公历年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 一般公共预算支出
1141097. 58 1255207. 34 1380728. 07 1518800. 88 公历年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 一般公共预算支出
1670680. 96 1837749. 06 2021523. 97 2223676. 36
16
耶 坊市外环路西南环线工 才早 PPP 项目
l 财政承受能力论证报告 根据财金 [ 20 15 ) 21
号文的要求，“ 行 一年度个部 PPP 项目面要从预算中安排的支出责任，占 一般公共预算支出比例应当个超过 10%" 。结 合 本 项 目实 际 情况，以本项目初步实施方案所确定公式刓算的财政支出贞任总计为尪础，以某某
市市财政釬年－殷公共预算支出为对杯，则木坝目财政承受能力数据详见下表：
表 4- 3 某某巾 20 1 7 至 20 27 年 PPP 项目财政承受能力（本项目）
单位：刀元
公历年 2017 年
2018 年
2019 年 2020 年
PPP 项目年份 1
2
3
4
一般公共预算支出 857323. 50
913055. 85
1037361. 44 1141097. 58
本项目支出 2003. 58
9386. 43
9740. 63
10108. 33
本项目支出占比 0. 23% 1. 00%
0. 94%
0. 89%
公历年 2021 年
2022 年
2023 年 2024 年
PPP 项目年份 5
6
7
8
一般公共预算支出 1255207. 34
1380728. 07
1518800. 88
1670680. 96
本项目支出 10490. 01
10886. 30
11297. 67
11724.73
本项目支出占比 0. 84%
0. 79%
0. 74%
0. 70%
公历年 2025 年
2026 年 2027 年
PPP 项目年份 9
10
11
一般公共预算支出 18:17749. 06 2021523. 97
2223676. 36
本项目支出 12168. 07
J 2628. 33 13106. 15
本项目支出占比 0. 66%
0. 62%
o. 59%
17
廊 坊巾外环路西南环线工盯 PPP 项目 I
财政承受能力论证报告 目前某某市准 备或正仵头施的 PPP
项目只有 1
个 ，即 本项目。综合考虑各 PPP 项目的财政支出贞任 ， 对某某市全部 PPP 项目财政承受能力测算如下表 ：
表 4- 4 某某市 20 17 全 20 27 年 PPP 项目财政承受能力 （全市）
单位：刀元
公历年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 PPP 项目年份 1
2
3
4
一般公共预算支出 857323. 50
943055. 85
1037361. 14
1141097. 58
本项目支出 2003. 58
9386. 43
9740. 63
10108. 33
本项目支出占比 0. 23% 1. 00%
o. 94%
0. 89%
公历年 20 21 年 2022 年 2023 年 2024 年 PPP 项目年份 5
6
7
8
一般公共预算支出 1255207. 34
1380728. 07
1518800. 88
1670680. 96
本项目支出 10490. 01
10886. 30
11297. 67
11724. 73
本项目支出占比 0. 84%
0. 79%
0. 74%
0. 70%
公历年 2025 年 2026 年 2027 年
PPP 项目年份 9
10
11
一般公共预算支出 1837719. 06
2021523. 97
2223676. 36
本项目支出 12168.07
12628.33
13106.15
本项目支出占比 0. 66%
0. 62%
0. 59%
迪过以卜数据对比可知 ，木项目及某某市本级所有 PPP 项目的年度财政支出贞任均末超过某某巾
PPP
项目预隽上限额度，故本项目处于某某市财政可承受能力范围之内。
五、行业和领域平衡性评估
行 , 1
和 领坟均衡性评 估 ，
是根 据
PPP
模式适用的行业和领域范围
，
以及经济籵会发展斋要和公众对公共服务的 面求 ， 平衡个同行 寸 V 和领坡 PPP 项目 ， 防止某 －行业 和领域 PPP 项目过于仇中。目前某某市基础设施领域末出现 PPP 项目过千
焦中的情况。
18
六、财政承受能力论证结论 嘉 坊巾外环路曲巾 环线工程 PPP 项目 I 财政承受能力论证报告
综上所述，本项目财政承受能力论证的结论为“通过论证”。
逍过论证的项目，财政乱l门在编制年度预贺和中期财政规划时，将项目财政支出责忏纳入地方政府财政支出预算并统筹安排。
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