企业 内部 审计资料与审计制度汇编
目录 审计方案执行情况核对表工作底稿 .......................................................................................... - 2 - 审 计 意 见 书 .......................................................................................................................... - 3 - 审 计 建 议 书 .......................................................................................................................... - 4 - 审计工作小结 ............................................................................................................................. - 5 - 实质性测试具体审计方案表 ...................................................................................................... - 6 - 重要性水平评估表 ...................................................................................................................... - 7 - 审计风险分析汇总表 .................................................................................................................. - 8 - 配套资金到位情况分析表 .......................................................................................................... - 9 - 项目单位基本情况表 ................................................................................................................ - 10 -
表 Y-9：
索引号：
（被审计企业名称）
审计方案执行情况核对表工作底稿
会计期间或截止日
被审计企业：
项目
是 否 不适用 1.上年度审计所结转下来的事项是否全部处理？
2.各项审计程序是否全部完成？
3.审计范围是否完全没有受到限制？
4.上年度审计意见及审计决定是否全部落实？
5.期后承诺的财务影响有否考虑过？
6.或有损失的财务影响有否考虑过？
7.在审计报告日以前的董事会会议以及其他有关的会议纪要是否都检查了？
8.你对借款人合约、信托契约等有没有发生违约情况的检查是否感到满意？
9.是否所有的审计工作底稿、复查备忘录中的追查事项都已满意地解决？
10.审计组成员的分工事项是否都已完成？
11.下年度审计时需要考虑的重要事项的备忘录是否整理完毕？
12.我们有没有收到相关事项的声明书和承诺书？
13.所有群众举报问题是否进行调查？
14.被审计企业是否认可所有审计发现的问题？
审计人员：
审计日期：
复核人员：
复核日期：
* * * * * * （审计机关全称）
审
计
意
见
书
审 * 意[* * * *] * 号
* * * 关于对 * * * * * * 的审计意见 （被审计企业全称）
：
自 * 年 * 月 * 日至 * 年 * 月 * 日，我 *（署、厅、局、办）对你单位 * * * *年度会计报表进行了审计。现出具以下审计意见：
一、审计资产、负债、损益及所有者权益情况（审计意见段）
二、审计中发现的问题（审计结果段）
三、审计建议（审计建议段）
附表：1. 资产负债表审前审后对比表
2．损益表审前审后对比表
3．利润分配表审前审后对比表。
（审计机关全称印章）
* * * * 年 * * 月 * * 日 主题词：* *
* *
* * 抄
送：* * * * * *
* * * * * * （审计机关全称）
审
计
建
议
书
审 * 建[ * * * * ] * 号
* * * 关于 * * * * * * 的审计建议
：
我们在对 * * * * * * 的审计过程中，发现下列事实：
根据《中华人民共和国审计法》第 * * 条的规定，建议你单位
并将结果及时函告我 *（署、厅、局、办）。
附件：证明材料 * * 份。
（审计机关全称印章）
* * * * 年 * * 月 * * 日 主题词：* *
* *
* * 抄
送：* * * * * *
表 Y-10：
索引号：
（审计机关名称）
审计工作小结 年
月
日 被审计企业名称
会计年度
审计组组长
审计组成员
工作耗用时间 计划
年
月
日
外勤共
人日 实际
年
月
日
外勤共
人日 1． 被审计企业概况
部门负责人意见 2．审计依据，审计范围、内容、方式
3．审计风险及重要性水平
4．审计计划的执行情况 5．审前调查情况 6．内部控制测评及发现的问题 7．实质性测试及发现的问题 7．与被审计企业交换意见 8．重大问题处理 9．对下年度工作的建议和意见
审计组组长：
实质性测试具体审计方案表 报表项目名称：
重要性水平：
实质性测试审计检查保证程度系数：
总体规模：
理论抽样规模=报表项目余额或发生额*R 检查/货币精度=
实际抽样规模：
货币精度：
测试程序 执行情况说明 工作底稿索引号
审计人员：
审计日期：
复核人员：
复核日期：
表 2－8
索引号：
（审计机关名称）
重要性水平评估表 审计期间_____
项目名称：
项目执行单位：
项目 金额 初步确定重要性金额和比例 修订的重要性金额和比例 备注 资金平衡表 当年投资完成额
报表项目：
审计人员:
审计日期:
复核人员:
复核日期: 表 2－8 填表说明:
1．报表项目：列出特定目的财务报表上金额大的或重要的项目
2．金额：填列被审计期末资金占用总额和各报表项目相应数额。
3．初步确定的重要性金额和比例：根据审计人员在审计准备阶段了解到的各种情况及所作的分析，以金额或比例形式确定对全部科目或账户余额合适的重要性水平。
4．修订的重要性金额和比例：如果重要性水平因所实施的审计工作发生改变，填入修正后的重要性水平。
5．备注：说明修订重要性水平的原因。
索引号：
（ 审计机关名称 ）
审计风险分析汇总表
会计期间_________ 被审计企业：
账户名称 可取得的固有保证程度系数 可取得的内部控制保证程度系数 必须达到的实质性测试审计检查保证程度系数
审计人员：
审计日期：
复核人员：
复核日期：
表 2－5
索引号：
（ 审计机关名称）
配套资金到位情况分析表
审计期间＿＿＿＿＿ 项目名称：
项目执行单位：
资金 来源 年度计划到位金额 年度实际到位金额 年度实际 占计划% 未按计划 到位原因 无偿 配套
1
2
3
有偿 配套
1
2
3
合计
审计人员：
审计日期：
复核人员：
复核日期：
表 2－2
索 引 号 ：
（审计机关名称）
项目单位基本情况表
审计期间＿＿＿＿ 项目名 称
贷 款 信 贷 协 定 号
起 止 日 期
项目类别
项 目 主 管 部 门
项目(执行)单位名称
法 人 代 表 或 负 责 人
项目(执行)单位地址
联 系 电 话
项 目 概 算
SDR USD
RMB
外 资 世 行 贷 款
内资 无 偿 配 套
有 偿 配 套
合
计
项 目 资 金 累 计 到 位 情 况
SDR USD
RMB
金
额 比例 金
额
比例
金 额
比例 外 资 世 行 贷 款
亚 行 贷 款
内资 无 偿 配 套
有 偿 配 套
合
计
项目目标
项目实施内容
以前年度审计情况
其他
审计人员:
审计日期:
复核人员:
复核日期: 表 2-2 填表说明：
1．第一行按有关贷款协定填列。
2．项目类别填所属行业。
3．项目主管部门填本级项目主管部门全称。
4．项目单位名称填写项目执行单位全称。
5．项目概算按评估报告或项目协议填列，如有调整，另作说明。
6．到位数按当年报表填列。
7．其他按实际情况填列。
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