某某区市政道路及管网 建设工程 PPP 项目 财政承受能力论证
某某二 O 一七年三月
某某 区市政道路及管网建设工程
PPP 项目
财政承受能力论证
某某 二〇一七年一月
目 录 第一章
项目概述
................................ .......
1 1.1 项目概况 ......................................... 1 1.2 项目产出说明 .................................... 12 1.3 项目公司 ........................................ 12 1.4 项目基本运作方式 ................................ 12 1.5 项目总投资及付费机制 ............................ 14 第二章
项目财政承受能力论证
.........................
17 2.1 项目财政承受能力概述 ............................ 17 2.2 责任识别 ........................................ 17 2.3 支出测算 ........................................ 19 2.4 能力评估 ........................................ 25 2.5 信息披露 ........................................ 31 第三章
结论
................................ ..........
33
1
第一章 项目概述
1.1 项目概况 1.1.1 项目名称与实施机构 项目名称：某某区市政道路及管网建设工程 PPP 项目项目实施机构：某某市某某区住房和城乡建设局 某某区住房和城乡建设局位于某某区滨河大街 53 号，隶属于区政府工作部门，下属办公室、房屋征收管理中心，质监站、稽查办、绿化办、工程股、公共事业股、房产所、村镇股、住房保障股、物业办、财务股、招标办、墙材办交易中心、预算办、监理公司 17 个单位，共有职工 92 人，其中科级干部 6 人。
某某市某某区住房和城乡建设局在某某区政府授权范围内负责协调和组织某某区市政道路及管网建设工程 PPP 项目的前期评估论证、实施方案编制、社会资本方选择、项目合同签署、项目监管、项目及资产移交等工作。
1.1.2 项目评价依据 1、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》国发 （2014）43 号； 2、《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》财金（2014）76 号； 3、关于印发《政府购买服务管理办法（暂行）》的通知 财综（2014）96 号；
2
4、《关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知》财金（2014）156 号； 5、《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）
的通知》财金（2014）113 号； 6、《政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法》财库 （2014）214 号； 7、《财政部关于政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法有关问题的补充通知》财库〔2015〕124 号； 8、《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》财库 （2014）215 号； 9、《国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资[2014]2724 号）； 10、关于印发《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》的通知（财金[2015]21 号）； 11、关于印发《PPP 物有所值评价指引（试行）》的通知（财金[2015]167 号）； 12、《关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知》国办发[2015]42 号； 13、《基础设施和公用事业特许经营管理办法》（2015 第 25 号令）； 14、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发 [2014]45 号）；
3
15、《国务院关于创新重点领域投融资机制 鼓励社会投资的指导意见》（国发〔2014〕60 号）； 16、《关于市政公用领域开展政府和社会资本合作项目推介工作的通知》（财建[2015]29 号）； 17、《河北省人民政府关于推广政府和社会资本合作（PPP）
模式的实施意见》冀政（2014）125 号； 18、河北省人民政府《关于加强城市基础设施建设的实施意见》（冀政（2014）44 号）； 19、某某市推广运用政府和社会资本合作模式（PPP）实施方案》（承市政办字（2015）39 号）； 20、《某某市城市总体规划（2016-2030 年）》 21、其他相关法律法规。
1.1.3 项目建设背景 当今时代，竞争力已经成为一座城市乃至一个国家发展的决定性因素。生态环境是影响竞争力的主要因素之一。而城市绿化又是生态环境的重要内容。因此，包括道路绿化在内的环境建设也成为衡量一个地区综合实力的重要指标，决定着一个地区的经济发展后劲和发展活力。
道路绿化建设是在对现状深入细致调查研究的基础上，根据城市总体规划所确定的城市性质、发展目标、用地布局等规定， 吸收国内外先进的规划建设理念，合理安排各类绿地建设，达到保护和改善城市生态环境，优化人居环境，促进城市可持续发展的目的。
4
建设部在提出创建“园林城市”的基础上，把创建“生态园林城市”作为建设现阶段生态城市的阶段性目标。利用环境生态学原理，规划、建设和管理城市，进一步完善城市绿地系统，有效防止和减少城市大气污染、水污染、土壤污染、噪声污染和各种废弃物，实施清洁生产、绿化交通、绿色建筑、促进城市中人与自然和谐，使环境更加清洁、安全、优美、舒适。
道路绿化也是一项城市公益性建设。它改善城市生态环境、美化城市；对改善投资、带动城市经济发展等都有十分重要的意义。为了进一步提高城市绿化水平，促进经济、社会和环境的协调发展，为此，提出了本次市政道路区域绿化及城区景观化节点绿化美化工程。
1.1.4 项目建设区位 某某区历史悠久，因境内有双塔山、滦河水而得名。其文化底蕴深厚，生态环境优良，自然景观与人文景观并存，素有“某某山水的精华、山庄文化的源头、五代清帝的行踪、两个王朝的背影”之美誉，是某某市建设国际旅游城市的核心区。
1、地质地貌 某某区属低山丘陵地区，为断陷河谷盆地，地形狭长，四周群众环抱，盆地形似葫芦。地势开阔平坦，地势东北高、西北低。在地质构造上，西北部山地以前震旦纪花岗岩片度岩为基底，上部是侏罗纪砂砾岩，东南部山地以某某砾岩为主，两山之间平坦地带，丘陵坡地大部为砾岩露头，黄土阶地覆盖几米至几十米厚的黄土，黄土具有肉眼看不见的大孔隙，无层理。河滩阶地岩性
5
以轻亚粘土及粉细砂和砾石为主。
2、气候特征 某某地处暖温带向寒温带过渡地带，属半温润半干旱大陆性季风性气候。四季分明、光照充足，昼夜温差大。年平均气温 8.9℃，年均无霜期 160 天。受地域位置和地形地貌影响，气候南北差异明显，气象要素呈立体分布，使气候具有多样性。主要特征为：春季干旱少雨；冬季寒冷少雪；夏季温和多雷阵雨；秋季凉爽、昼夜温差大、霜害较重。
3、水文状况 本区域内滦河，渤海独流入海河流，归入海滦河水系的滦河水系；发源于河北省丰宁县，流经沽源县、多伦县、隆化县、滦平县、某某县、宽城满族自治县、迁西县、迁安县、卢龙县、滦县、昌黎县、在乐亭县南兜网铺注入渤海。全长 877 公里。沿途 接纳了众多支流，其中流域面积大于 1000 平方公里的有 9 条， 即小滦河、兴洲河、伊逊河、武烈河、老牛河、柳河、瀑河、潵河及青龙河。支流中流域面积最大的是伊逊河，长度和水量最大的是青龙河。牤牛河自北向南流过。下店子旱河、大元宝山旱河等周边旱河最终汇入牤牛河。本区域内河道大部分未整治，河流水位季节变化性较强。
1.1.5 建设规模与建设内容 主要建设内容包括：本项目为市政道路及管网建设工程，提供的公共产品及服务内容为：市政基础设施投资、建设等相关服务。本项目共30条道路，分为14个建设项目。路网全长21681.55
6
米，路网总面积351803.41平方米，桥梁总长34米，桥梁总面积 536平方米，过街天桥主桥长169.25米，天桥总面积为2264.59平方米。Ⅱ级钢筋混凝土雨水主管总长9525.67米；2×1.5米浆砌片石截洪沟359.51米。Ⅱ级钢筋混凝土污水管总长7128.78米。通信管线总长10398.08米。双壁绝缘波纹电力管总长9022.54米。
各项目建设内容及规模见下表所示：
表 1-1 某某区市政道路工程主要技术指标表
序号
建设项目名称
起迄点
性质 建设标准 建设长度 （m）
断面形式 （m）
备注
1 东山头区域市政道路及综合
管网工程
新建
1885.36
沥青混凝土路面
⑴
一经路 烧锅至开放环岛路— 二经路
新建
次干路
359.51
2.5+19.2.5=24
⑵
二经路 一经路—与五纬路相交处向南延伸 270 米
1153.76
5+20+5=30
⑶
四纬路 烧锅至开放环岛路— 二经路
184.58
2.5+19.2.5=24
⑷
五纬路 烧锅至开放环岛路— 二经路 支路
187.51
2.5+10+2.5=15 2 建设大街路网整修工程
改造
支路
1939.48
沥青混凝土路面 ⑴ 建设大街 中心大街—山水 文苑南门
改造
支路 1556.85
1.5+7+1.5=10 ⑵ 育园路 中心大街—建设大街 187.02 ⑶ 荣信路 中心大街—建设大街 195.61
3 双塔山区域道路
整修提升
改造
支路
1930.00
7
序号
建设项目名称
起迄点
性质 建设标准 建设长度 （m）
断面形式 （m）
备注
⑴
北园大街
矿机路—中心街 改造
支路
990.95
2+6+2=10 沥青混凝土路面层
⑵ 丝绸厂家属区道路 滨河街—丝绸厂家属区 罩面
116.74
5.4 沥青混凝土路面层 ⑶ 敬客楼东侧道 路 滨河路—敬客楼 改 造 78.79 6 大荷兰 砖
⑷ 保险公司与国税局之间道路 国税局—保险公司 罩面
62.09
7 沥青混凝土路面层
⑸ 福溪帝苑一 期、二期之间道路 福溪帝苑一期— 福溪帝苑二期 新建
381.43
4.5+12+4.5=21 沥青混凝土路面层 ⑹ 公安分局西侧 地块硬化 公安分局西侧地 块 改 造 — — 水泥 1600 ㎡
4 麻纺厂小学西侧道路工程
麻纺厂小学西侧道路— 滦广路 新建
支路
439.77
2.5+8+2.5=13 沥青混凝土路面
5 滦河区域、中小企业园道路及管网
整修提升
改造
支路
1058.65
沥青混凝土路面
⑴
滦河区域道路 泰和楼西侧既有桥头处—东园子村既有道路 新建
支路
458.07
2+9+2=13 ⑵ 中小企业园配套路 1 现状箱涵东侧— 滦河新街
改造 521.43
⑶ 中小企业园配套路 2 南北段— 滦河财神庙路桥 头
79.15
6
中心大街、滨河大街人行道整修工程
人行道改造
5100.00
新建两侧人行道及路牙石
⑴
中心大街 汇通中路— 三岔口环岛 人行道改造 主干路
4000.00
19 ⑵ 滨河大街 祥和路—中心大街 次干 1100.00 10
8
序号
建设项目名称
起迄点
性质 建设标准 建设长度 （m）
断面形式 （m）
备注
路
7 鼎盛王朝至广仁岭段市政道路改造
改造
5419.80
沥青混凝土路面
⑴ 鼎盛王朝至广仁岭段市政道 路 广仁岭隧道—元宝山路
改造
主干路
2191.58
2+18.5+2=22.5
⑵
广仁岭大街 鼎盛王朝处—现状公交远通加油站
2766.91
2+9+2=13
⑶ 广仁岭大街延线 即有道路— 老年沟村现有道 路 新建 次干路
461.31
⑷
广仁大街过街天桥
鼎盛梅园停车场鼎盛王朝—《康熙大典》实景 演出地
新建
过街天桥
196.25
0.25m+1m+4.5m +1m+0.25=7 钢箱梁，钢管混 凝土柱，钻孔灌 注桩基 础
8 承赤高速前营出口区域市政管网建设
承赤高速前营出口—前营至伊逊河口大桥 新建管网
—
—
—
污水
9 白庙子区域纵一道路及管网工程
横二路—横三路 新建
次干路
551.92
2.5+10.2.5=15 沥青混凝土路面
10 白庙子横一道路及管网工程
滨河大街—汇通南路 新建
次干
路
806.37
3+14+3=20 沥青混凝土路 面
11
新老滦河大桥之间道路改造
滦河大街—新老滦河大桥之间道路主路 （原 101 国道）
改造
支路
586.36
1.5+6+1.5=9 沥青混凝土路面
12 老滦河大桥到西地转盘道路改造
改造
支路
1324.54
沥青混凝土路面 ⑴ 滦河四中道路 宽广东道路 —112 线 罩 面
支路 282.24 8 ⑵ 宽广东道路 即有道路—112 线 新建 251.31 2+8+2=12 ⑶ 工业园区北汽 宫后环二路 新 790.99 2.5+10+2.5=15
9
序号
建设项目名称
起迄点
性质 建设标准 建设长度 （m）
断面形式 （m）
备注
福田东侧道路 —112 线 建
13
广仁岭大街道路改造
下店子北坡老年沟道路—即有道路
箱涵
支路
62.23
2+9+2=13 1-13.40m 钢筋混凝土框架
14 三岔口至磨盘山综合管网工程
改造管
网
—
877.07
—
⑴
辅路 即有道路—断头路 新建 支路
877.07
2.11+2=15 沥青混凝土路面
⑵
滦阳路
三岔口—磨盘山 改造管网
—
—
— 雨水、污水、通信、电力、供热、燃气
合计
21681.55
表 1-2 雨水工程主要技术指标表
名称 规格 单位 数量 备注
Ⅱ级钢筋混凝土管 D2000
米 3228.22 广仁岭大街、广仁岭大街延线 D1200 211.51 五纬路、鼎盛王朝至广仁岭段市政 道路 D1000 1157.37 二经路、中小企业园配套路 1
D800
1393.00 二经路、北园大街、滦河区域道路、中小企业园配套路 1、鼎盛王朝至广仁岭段市政道路、横一道、新老滦河大桥之间道路改造、宽广东道 路
D600
2579.35 北园大街、福溪帝苑一期、二期之间道路、滦河区域道路、中小企业园配套路 1、鼎盛王朝至广仁岭段市政道路、纵一道、新老滦河大桥之间道路、工业园区北汽福田东侧 道路
10
D500
877.07 三岔口至磨盘山综合管网工程辅路 D400 79.15 中小企业园配套路 2 合计
9525.67
截洪沟（浆砌片 石）
2×1.5 米 359.51 一经路
表 1-3 污水工程主要技术指标表
名称 规格 单位 数量 备注
Ⅱ级钢筋混凝土管 D800
米 4047.39 广仁岭大街、广仁岭大街延线、滦 阳路 D600 1130.00 二经路、承赤高速前营出口区域 D500 1551.39 一经路、五纬路、纵一路、横一路 D400 400.00 横一路 合计
7128.78
表 1-4 通信工程主要技术指标表
名称 规格 单位 数量 长度 一经路、二经路、
四纬路、五纬路、新老滦河大桥之
12 根
8 根七孔梅花管+4 根绝缘波纹管 4626.27 间道路、滦阳路
滦河区域道路、中
小企业园配套路 1、广仁岭大街、 广仁岭大街延线、 φ125
8 根
米
6 根七孔梅花管+2 根绝缘波纹管
5566.01 横一路、
纵一路
麻纺厂小学
1 根
七孔梅花管 205.80 西侧道路
合计
10398.08
11
表 1-5 电力管线工程主要技术指标表
名称 规格 单位 数量 长度 （米）
广仁岭大街、广仁岭大街延线、滦 阳路
φ160
米 12 根双壁绝缘波纹 管 7070.17 一经路、二经路、四纬路 9 根双壁绝缘波纹 管 814.09 纵一路、新老滦河大桥之间道路 8 根双壁绝缘波纹 管 1138.28 合计
9022.54
其他工程 本工程道路沿线设置港湾式公交停靠站、交通标志标线、信号灯等相应交通管理设施，无障碍设施等。1.1.6 项目合作期限与项目进度 1 、项目合作期限
由于本项目属于投资规模大的基础设施和公共服务项目，不确定因素多，为保障社会资本方能回收投资、获得合理收益及基础设施和公共服务的持续稳定供应，确定合作期限为 12 年（含 建设期 2 年）。
2 、项目进度
根据《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）
的通知》财金（2014）113 号文和《政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法》财金[2016]92 号文中政府和社会资本合作项目操作流程，目前项目进度处于项目识别论证阶段。
12
1.2 项目产出说明 本 PPP 项目提供的公共产品及服务内容为市政道路及管网建设，本项目范围位于某某市某某区，包括滨水新城、滦广新区、钒钛冶金产业聚集区、滦河组团四个地块。本项目共 30 条道路， 分为14 个建设项目。路网全长21681.55 米，路网总面积351803.41 平方米，桥梁总长 34 米，桥梁总面积 536 平方米，过街天桥主 桥长 169.25 米，天桥总面积为 2264.59 平方米。Ⅱ级钢筋混凝土 雨水主管总长 9525.67 米；2×1.5 米浆砌片石截洪沟 359.51 米。
Ⅱ级钢筋混凝土污水管总长 7128.78 米。通信管线总长 10398.08 米。双壁绝缘波纹电力管总长 9022.54 米。
根据交通量预测结果以及本项目在路网中的地位等因素及规划设计方案，道路等级为城市次干道。初步拟定主干路为双向六车道，次干路为双向四车道，支路为双向两车道，设计车速：
40km/h、30km/h、20km/h，设计荷载：BZZ－100，机动车道宽度：22—8m，红线宽 34—10m，抗震设计标准：按地震基本烈度 7 度设防。在设计、施工、运营、养护等各阶段应执行城市次干路工程项目的有关技术标准和规定。
1.3 项目公司 1.3.1 项目公司的设立 在本 PPP 项目实施方案通过政府审核后，以公开招标的形式选定社会资本方，选定的社会资本方与政府方根据 PPP 文件要求签署 PPP 合作协议后成立项目公司。
13
在项目公司成立后，由实施机构与项目公司重新签署 PPP 项目合同或补充合同，采用 BOT 方式负责本项目的投资建设、经营、管理以及维修养护等，合作期满移交给实施机构或政府指定机构。
1.3.2 出资主体 1、政府方不出资，按合同约定不享受股权收益。
2、社会资本方的出资主体可通过公开招标方式采购选定。
1.3.3 股权结构 社会资本方全额独资组建项目公司，项目公司注册资金为 5741.09 万元，其中社会资本以实缴货币出资 5741.09 万元，占注册资本的 100%。并根据项目建设进度和融资机构要求及时、足额缴纳。
项目公司的股权结构如下表：
项目公司股东出资一览表 表 1-6 股东名称 出资金额(万元) 占股本比例(%) 社会资本 5741.09 100 合 计 5741.09 100
1.4 项目基本运作方式 1.4.1 运作方式系统图 本项目运作结构系统详见下图
14
图 1-1 项目运作方式系统图
1.4.2 运作方式说明 某某市某某区住房和城乡建设局在某某区人民政府的授权下，作为项目实施机构，通过公开招标的方式，选择具备雄厚资本实力、先进的专业技术和管理理念、管理模式、市场化的管理体制和运营机制的社会资本方达成合作，实施机构与社会资本方签订 PPP 合作协议；社会资本全额出资成立项目公司。
授权 PPP合作协议 公开招标 PPP 项目合同
融资协议 建设、运营、维护 移交 双滦区市政道路及管网建设工程 PPP 项目 项目公司 融资机构 社会资本方 承德市双滦区住房和城乡建设局 实施机构或政府指定的其他机构 PPP 协议
承德市双滦区人民政府
15
成立后的项目公司再与项目实施机构重新签订 PPP 项目合同或者补充合同。项目合作期内，项目范围内的土地权属归政府所有，项目公司享有合理使用权；政府拥有项目固定资产的所有权，项目公司享有项目固定资产的占有、使用和收益权。项目公司可与融资机构签订融资协议为本项目融资。本项目采用 BOT 方式运作，新建工程发生费用全部来自项目公司。在项目经营期间，由项目公司行使本项目经营管理权及项目经营期的维护，并履行 PPP 项目合同中的约束条款，政府授权的实施机构负责行使监督管理权，合同期满后移交政府或其指定机构。
1.5 项目总投资及付费机制 1.5.1 项目总投资估算及资金筹措 1、项目总投资 本项目总投资 28705.43 万元（含工程建设费用、工程建设其他费及预备费），最终数据以施工设计图纸财政投资评审及结算审计为准。
2、资金筹措 项目建设总投资估算为 28705.43 万元，其中：项目资本金 5741.09 万元，占总投资的 20%，其他资金 22964.34 万元，占总投资的 80%。其他资金由项目公司通过与商业银行、证券、产业基金、多边金融机构（如世界银行、亚洲开发银行等）以及非银行金融机构（如信托公司）等融资解决，具体方式由社会资本方自主选择筹措。项目全部债务资金的还本付息由社会资本方承担，政府不承担任何债务偿债责任。
16
1.5.2 回报机制和收益方式 本项目是无用户付费的项目，属于非经营性项目，采用“政府付费”的回报机制，付费资金来源为某某市某某区政府性基金预算支出，列入财政年度预算及财政中长期计划。
17
第二章 项目财政承受能力论证
2.1 项目财政承受能力概述 依据《国务院关于创新重点领域投融资机制 鼓励社会投资的指导意见》（国发〔2014〕60 号）、《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金〔2014〕76 号）、《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》 （财金〔2014〕113 号）和《财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金[2015]21 号）的有关政策、精神、指引和方法，现对本 PPP 项目财政承受能力进行论证。
PPP 项目财政承受能力论证是为了更好的明确识别、测算政府在 PPP 项目中的各项财政支出责任，科学评估项目实施对项目全生命周期内年度财政支出的影响，为 PPP 项目财政管理提供依据，是政府履行合同义务的重要保障，有利于有效防范和控制财政风险，实现 PPP 可持续发展。论证主要包括责任识别、支出测算、能力评估、信息披露和结论等五个部分。
2.2 责任识别 根据《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》 （财金[2015]21 号），PPP 项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入等。结合本项目具体情况，责任识别如下：
1、股权投资支出责任 股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公
18
司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。本 PPP 项目中，政府与社会资本共同组建项目公司，政府方不出资，因此，政府承担股权投资支出责任。
2、运营补贴支出责任 运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。本 PPP 项目为政府付费模式，无经营性收益，政府需向社会资本支付可用性服务费和运维绩效服务费，因此，政府承担全部运营补贴支出责任。
政府方不承担项目公司运营过程中的任何债务及其他费用支出。
3、风险承担支出责任 风险承担支出责任是指项目实施方案中政府承担风险带来的财政或有支出责任。本 PPP 项目中，政府需承担 PPP 合同中约定的法律风险、政策风险以及因政府方原因导致合同终止等突发情况产生的财政或有支出责任。
4、配套投入支出责任 配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。
本 PPP 项目中，政府或其相关部门负责协调将项目所需水、电、供热、通讯线路、道路等配套设施接至合作区域内；负责项目范围的征地拆迁和补偿工作，以保证项目正常开工。由此产生 的配套投入费用由项目公司支付，计入项目总投资。因此，政府
19
不承担配套投入支出责任。
综上所述，根据项目基本情况，本 PPP 项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资支出责任、运营补贴支出责任和风险承担支出责任。
2.3 支出测算 综合考虑各类支出责任的特点、情景和发生概率等因素，对项目全生命周期内财政支出责任分别进行测算。
2.3.1 运营补贴支出 本项目为完全政府付费模式。运营补贴支出具体为可用性付费与绩效付费组合方式。设定政府运营补贴支出自项目运营之日起开始支付。
当年运营补贴支出数额=[社会资本建设成本×（1+合理利润率）×（1+年度折现率）
n ]/财政运营补贴周期+年度运营成本× （1+合理利润率）
1、可用性付费（建设成本）
社会资本方为本项目建设符合适用法律及协议规定的竣工验收标准的公共资产所投入的资本性总支出而需要获得的服务收入，主要包括项目建设投资、税费及合理回报。
可用性服务费（第 n 年）=[社会资本建设成本×（1+合理利润率）×（1+年度折现率）n]/财政运营补贴周期 （1）建设成本 本项目社会资本方建设成本估算为 28705.43 万元，全部为建设投资部分。
20
（2）合理利润率 参照国内同行业利润率水平，并结合现行银行利率及财务风险，考虑本 PPP 项目实际情况，合理利润率按 6%取值，折现率按 3%（参照某某市政府债券收益率）取值，具体数值可在社会资本招标采购确定。
本项目可用性付费为 38116.52 万元，计算详见表 2-1。
2、绩效付费（运营成本）
项目公司为维持本项目可用性而提供的符合协议规定的绩效标准的运营维护服务而需要获得的服务收入，主要为本项目红线范围内的运营维护成本。绩效付费计算详见表 2-1。
整个运营维护期内，项目公司须按照法律法规、适用养护维护技术规范和合同约定，对本项目所有工程及其附属设施（依附于项目设施但按照法律、法规和规范性文件要求应由其产权单位负责养护和维修的除外）实施日常预防性养护、经常性巡查、定期检测和评价，按适用技术规范的标准进行必要的保养维修工程。保证项目设施完好和安全运行，达到设计要求和预期使用目的。运营期内的成本包括：工资及福利、维护费、管理费等，全生命周期内运营成本共计 2153.91 万元。
（1）工程维护费 本项目维护费主要为道路的日常维护费用，按 1.7 万元/公里 计算；中修 5 年一次，按 5 万元/公里计算，大修 10 年一次，按 照 10 万元/公里计算，全生命周期内共计 803.91 万元。
（2）工资及福利费 本项目预计运营维护人员为 30 人，人均工资及福利按照
21
3000 元/月，年工资及福利费预计为 108.00 万元，全生命周期内 共计 900.00 万元。
（3）管理费 本项目管理费主要为日常运营管理发生的费用，按照年人员工资的 50%进行测算，年管理费为 45.00 万元，全生命周期内共计 450.00 万元。
当年绩效付费=年度运营成本×（1+合理利润率）
全生命周期内绩效付费额度共计 2283.14 万元。
3、运营补贴支出 本项目全生命周期内运营补贴支出数额为 40399.66 万元， 详见表 2-1。
运营补贴支出测算表 表 2-1 单位：万元 序号 项 目 合 计
运营期
2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年
建设成本支出比例（%）
100.00%
10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 一
建设成本 28705.43
2870.54 2870.54 2870.54 2870.54 2870.54 2870.54
2870.54 2870.54 2870.54 2870.54 二
运营成本 2153.91
171.86 171.86 171.86 316.97 171.86 171.86
171.86 171.86 462.07 171.86 1
工程维护费 803.91
36.86 36.86 36.86 181.97 36.86 36.86 36.86 36.86 327.07 36.86 2
工资福利费 900.00
90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 3
管理费 450.00
45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 三
运营补贴数额 40399.66
3507.09 3606.84 3709.58 3969.22 3924.40 4036.67
4152.30 4271.41 4701.71 4520.44 1
可用性付费 38116.52
3324.92 3424.67 3527.41 3633.23 3742.23 3854.50
3970.13 4089.24 4211.91 4338.27 2
绩效付费 2283.14
182.17 182.17 182.17 335.98 182.17 182.17
182.17 182.17 489.80 182.17
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3、资金来源 运营补贴支出资金从某某市某某区政府性基金预算列支（政府性基金预算支出科目：“国有土地使用权出让-城市建设支出”），并列入财政年度预算及财政中长期计划。
2.3.3 风险承担支出 风险承担支出应充分考虑各类风险出现的概率和带来的支出责任。本 PPP 项目对政府与项目公司共担的不可抗力风险，将以合同条款方式要求项目公司购买相关保险，用来转移相关风险，政府不需有相关支出。
对于需要政府承担的政治风险与法律风险，风险支出数额和概率都难以准确测算，因此采用比例法对风险承担支出进行测算，即按照 PPP 项目的全部建设成本和一定时期内的运营成本的一定比例确定风险承担支出。
风险承担支出=（项目全部建设成本+运营成本）×风险承担比例×政府占项目公司股权比例 风险承担比例定为 10%，政府承担风险比列按照 5%计算， 本 PPP 项目风险承担支出测算见表 2-2：
23
风险承担支出测算表 表 2-2 单位：万元 序号
项 目 合 计 建设期 运营期
2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 1
全部建设成本
14352.7 2
28705.4 3
28705.4 3
28705.4 3
28705.4 3
28705.4 3
28705.4 3
28705.4 3
28705.4 3
28705.4 3
28705.4 3
28705.4 3
2
年度运营成 本
0.00 171.86
171.86 171.86 316.97 171.86 171.86
171.86 171.86 462.07 171.86 3
风险承担支出 1661.3 3
71.76 143.53 144.39
144.39 144.39 145.11 144.39 144.39
144.39 144.39 145.84 144.39
2.3.4 支出测算汇总
支出测算汇总表
表 2-3 单位：万元
序号
项 目
合 计 建设期 运营期 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 1
股权投资支出 0.0 0.0 0.0
2
运营补贴支出 40399.7
0.0 3507.1 3606.8 3709.6 3969.2 3924.4 4036.7
4152.3 4271.4
4701.7 4520.4
3
风险承担支出 1661.3 71.8 143.5 144.4 144.4 144.4 145.1 144.4 144.4 144.4 144.4 145.8 144.4 4
本PPP 项目财政支出 42061.0 71.8 143.5 3651.5 3751.2 3854.0 4114.3 4068.8 4181.1
4296.7 4415.8
4847.5 4664.8
24
2.4 能力评估 能力评估是识别和测算单个项目的财政支出责任后，汇总年度全部已实施和拟实施的 PPP 项目，进行财政承受能力评估。财政承受能力评估包括财政支出能力评估以及行业和领域平衡性评估。
2.4.1 财政支出能力评估 财政支出能力评估，是根据 PPP 项目预算支出责任，评估 PPP 项目实施在项目全生命周期内对年度财政支出的影响。
1、本项目的付费资金来源为某某市某某区财政政府性基金预算支出，不列支某某区一般公共预算，因此本 PPP 项目各年一般公共预算支出占预算的比例均为 0。
《财政部关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知》（财金[2016]90 号）：对于政府性基金预算，可在符合政策方向和相关规定的前提下，统筹用于支持 PPP 项目。《财政部对十二届全国人大五次会议第 2587 号建议的答复》（财金函 [2017]85 号）：一般公共预算支出 10%“上限”控制的仅是需要从一般公共预算中安排的支出责任，并不包括政府从其他基金预算或以土地、无形资产等投入的部分。
某某市某某区滦河支流城区段水生态治理工程 ppp 项目（政府性基金预算支出科目：“社会保障和就业支出-基础设施建设和经济发展”）和某某市某某区市政道路及管网建设工程 PPP 项目 （政府性基金预算支出科目：“国有土地使用权出让-城市建设支出”）
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本项目财政支出占一般公共预算支出比例表 表 2-6 单位：万元 序号 年份 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 1 一般公共预算支出预测值 116402.00 128042.20 140846.42 154931.06 170424.17 187466.59 2 增长率 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 3 本项目财政支出 71.76 143.53 3651.48 3751.23 3853.97 4114.33
4 本项目财政支出占一般公共预算支出的比例
0
0
0
0
0
0
序号 年份 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 1 一般公共预算支出预测值 206213.24 226834.57 249518.02 274469.83 301916.81 332108.49 2 增长率 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 3 本项目财政支出 4068.79 4181.05 4296.69 4415.79 4847.55 4664.83
4 本项目财政支出占一般公共预算支出的比例
0
0
0
0
0
0
26
27
依据《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》， 每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%。本 PPP 项目全生命周期内各年财政支出数额占某某市某某区当年一般公共预算支出的比例为 0，均小于 10%. 截至目前，某某区 PPP 项目各年财政支出数额占某某市某某区当年一般公共预算支出的比例为均小于 10%，本项目对今后年度财政支出无影响，符合《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》的规定。
本项目财政承受能力论证的结论为“通过论证”，宜采用 PPP 模式。
2、政府性基金预算收入及支出发展趋势 政府性基金预算支出科目：“国有土地使用权出让-城市建设
项目具体情况
承德市双滦
年份
一般公共预算支出测算值
区城市污水处理厂经营权转让、提标
改造工程 PPP 承德市双滦区西地满族中学 PPP 项目 承德市双滦区双塔山至偏桥子道路工程 PPP 项目
全部项目支出合计占比
项目
本项目财政 本项目财政 本项目财政支
支出 支出 出
2016 105820
2017 116402
3393.00 32.85 16.27 2.96% 2018 128042
776.00 52.15 3060.09 3.04% 2019 140846
776.00 2328.33 3176.20 4.46% 2020 154931
776.00 2397.93 2250.40 3.50% 2021 170424
776.00 2469.63 2957.07 3.64% 2022 187467
926.00 2543.47 2421.20 3.14% 2023 206213
776.00 2619.54 2040.86 2.64% 2024 226835
776.00 2697.88 2116.20 2.46% 2025 249518
776.00 2778.57 2194.56 2.30% 2026 274470
776.00 2861.69 3771.12 2.70% 2027 299172
803.00
2360.80 1.06% 2028 326098
803.00
0.25%
28
支出”。
某某区近 5 年政府性基金预算收入数额分别为：2013 年 38910 万元，2014 年 26892 万元，2015 年 25359 万元，2016 年 32051 万元，2017 年 94320 万元。年平均增长率 30%。
某某区近 5 年政府性基金预算支出数额分别为：2013 年 38910 万元，2014 年 26892 万元， 2015 年 24716 万元， 2016 年 31339 万元，2017 年 92334 万元。年平均增长率 30%。
某某区政府性基金收入与支出近 5 年（2013-2017 年）数据显示，同比增长率不显示规律性，且上浮、下浮比例过大。
政府性基金收入受国有土地使用权出让万元收入影响较大， 且年度收入总数与同比增长率波动值不稳定。进入 2018 年，受 《土地储备管理办法》（国土资规〔2017〕17 号）政策影响，土地储备工作统一归口国土资源主管部门管理，土地储备机构承担土地储备的具体实施工作；同时对土地储备资金收支进行更为严格的规定。某某区截止至 2018 年已收储土地约 5800 亩，根据双 滦区城市发展规划，计划 2018 年供应土地约 1112.8 亩；随年发 展，计划 2018-2025 年 8 年内年均供应土地 700-800 亩。土地出 让平均价格工业用地 40 万元/亩，商业用地 80 万元/亩，住宅用 地 150 万元/亩，土地出让价格随市场行情及政策导向影响显示逐年上涨趋势。
按照政府性基金预算的用途，政府性基金支出可分为以下几类：一是用于交通基础设施建设；二是用于水利建设；三是用于城市维护建设；四是用于教育、文化、体育等社会事业发展；五 是用于移民和社会保障；六是用于生态环境建设；七是用于其他
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方面。政府性基金收入大于支出的情况下，采用调入一般公共预算资金和结转下年支出两种情况。
综合以上分析及某某区2017 年政府性基金支出92334 万元， 按照基金预算”以收定支”的原则，2018-2026 年预期增长率为0%，2027-2036 年预期增长率为 9%。
年度
政府性基金预算支出
承德市双滦区滦河支流城区段水生态治理工程 ppp 项目
承德市双滦区市政道路及管网建设工程 PPP 项目 承德市双滦区农村公路村级公路路网改造一期工程 ppp 项目
农村公路研学旅行
基金占比表 本项目财
政支出 本项目财
政支出 本项目财
政支出 本项目财
政支出 2017 92334 5.84 71.76 306.05
0.42% 2018 92334 11.68 143.53 10.03 271.38 0.18% 2019 92334 3808.49 3651.48 1174.71 180.92 9.35% 2020 92334 3920.32 3751.23 1211.48 3854.83 9.62% 2021 92334 4035.82 3853.97 1249.44 3838.73 9.90% 2022 92334 4155.12 4114.33 1321.76 3821.83 10.39% 2023 92334 4278.32 4068.79 1329.04 3804.09 10.48% 2024 92334 4405.57 4181.05 1370.76 6064.51 10.78% 2025 92334 4536.98 4296.69 1413.83 3765.9 11.10%
30
2026 92334 4672.71 4415.79 1458.26 3745.36 11.42% 2027 100644.06
4847.55 1504.12
6.31% 2028 100644.06
4664.83 1601.17
6.23% 2029 100644.06
1600.31
1.59% 2030 100644.06
1650.72
1.64% 2031 100644.06
1702.74
1.69% 2032 100644.06
1789.59
1.78% 2033 100644.06
1811.85
1.80%
2.4.2 行业和领域平衡性评估 行业和领域均衡性评估，是根据 PPP 模式适用的行业和领域范围，以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业和领域的 PPP 项目，防止某一行业和领域的 PPP 项目过于集中。
本 PPP 项目为某某区市政道路及管网建设工程 PPP 项目， 项目的实施完善了某某区配套路网设施，加快了城市基础设施建设速度，提高了公共配套服务水平，有利于某某区的崛起，能够促进地方经济快速发展。本项目内容涉及市政道路及雨水管网、电力通讯、照明、绿化、交通标识等配套工程，行业和领域均衡性良好，对当地的公共服务设施和城市建设发展均起到积极的促进作用。
目前某某市某某区已成立了政府和社会资本合作模式推广运用工作小组，统一协调部署全市政府和社会资本合作模式推广
31
运用工作。领导小组将对全市 PPP 项目进行统筹规划，综合考虑，因此本市不会出现相同行业方面 PPP 项目过于集中的问题。
2.5 信息披露
1、项目名称 某某区市政道路及管网建设工程 PPP 项目 2、项目信息 本项目位于某某市某某区，建设用地符合《某某市总体规划》。
本项目建设某某区市政道路及管网建设工程，公共产品为市政道路及管网设施。路网全长 21.68km，建设标准为城市主干路、次干道、支路。由于本项目属于投资规模大的基础设施和公共服务项目，不确定因素多，为保障社会资本方能回收投资、获得合理收益及基础设施和公共服务的持续稳定供应，确定合作期限为 12 年（含建设期 2 年）。
目前，根据《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》财金（2014）113 号文中政府和社会资本合作项目操作流程，目前项目进度处于项目识别阶段。
3、财政支出责任情况 依据“表 2-5：本项目财政支出占一般公共预算支出比例表”，本 PPP 项目全生命周期内各年财政支出数额占某某市某某区当年一般公共预算支出的比例为 0，均小于 10%。
截至目前，某某市某某区全部 PPP 项目各年财政支出数额占
32
某某市某某区当年一般公共预算支出的比例为均小于 10%，对今后年度财政支出无影响，符合《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》的规定。
33
第三章 结论
本 PPP 项目由政府指定出资代表与社会资本方共同出资组建项目公司，在项目公司成立后，采用 BOT 方式负责本项目的投资建设、经营、管理以及维修养护等，合作期满移移交给政府或指定机构。
本项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括运营补贴支出责任和风险承担支出责任。经过能力评估，本项目全生命周期内每一年度不需要从预算中安排的支出。项目的实施完善了某某区配套路网设施，加快了城市基础设施建设速度，提高了公共配套服务水平，有利于某某区的崛起，能够促进地方经济快速发展。本项目内容涉及市政道路及雨污管网、供热管网、电力、通讯、照明、绿化、交通标识等配套工程，行业和领域均衡性良好， 对当地的公共服务设施和城市建设发展均起到积极的促进作用。目前某某市已成立了政府和社会资本合作模式推广运用工作小组，统一协调部署全市政府和社会资本合作模式推广运用工作， 不会出现相同行业方面 PPP 项目过于集中的问题。项目符合《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》的规定。
本项目财政承受能力论证的结论为“通过论证”， 宜采用 PPP 模式。
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