二、审计条例 □
总则 第一条
为充分发挥审计的监督管理作用，加强公司内部控制，根据政府颁发的有关内部审计管理条例，结合本公司的具体 第二条
公司审计部门，依据政府法规、政策、本公司董事会决议、公司规章制度及有关文件规定，对公司本部及下属单位的财务收支、物资、设备及经济效益进行审计监督，以严明财经纪律，改善经营管理，提高经济效益，杜绝各种违纪违法现象。
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审计机构及审计工作人员 第三条
公司董事局下设审计室，具体负责公司的各项审计工作，审计室直属董事长领导，审计室主任由董事长直接任免， 第四条
审计人员要努力学习和掌握国家的财经法律、法规、政策以及公司的有关规章制度，熟悉相关的理论和专业知识，精 第五条
审计人员必须遵守以下行为规范，不得滥用职权、 (一)
(二)
(三)
(四)
(五)
(六)
第六条
审计工作人员依法行使职权，受法律保护，任何人不得打击报复，违者将严肃处理，触犯刑律的将追究法律责任。
第七条
审计室根据审计工作需要可以聘请专业人员，受聘
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审计室的主要职责 第八条
审计室对下列单位的财务收支及经济活动进行审计 (一)总公司本部，包括财务部、资金部、贸易部和金融证券 (二)公司所属的全资企业和合资企业，包括在境外和内地省 第九条
(一)
(二)董事会决议及公司经营方针、目标、计划落实及执行情 (三)
(四)
(五)
(六)违反财经法纪，侵占公司资财，损害公司利益以及重大 (七)
(八)经理(厂长)
(九)
(十)公司本部及各所属企业经济核算和会计报表的真实性和 (十一)公司本部及所属企业有关经营方案、资金调配方案、 (十二)
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审计室的主要职权 第十条
(一)有权让被审计单位按时报送财务计划、预算、决算、会计报表以及其他有关资料：
(二)
(三)有权检查被审计单位的有关帐目、资产、查阅有前文件 (四)有权对审计中发现的问题进行调查核实，索取证明材料，并对有关文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照等，有
(五)对正在进行的严重损害公司利益，违反财经法规行为，提请公司领导
(六)对拒绝、阻挠和破坏审计工作的被审计单位，可以采取封存有关帐册、资产等临时措施，并提出追究有关人员责任的建 第十一条
有权提出改进管理、提高效益的建议以及纠正违反财经法纪行为的意见。对违反财经法纪和公司董事会有关决议的单位和个人，对严重失职造成重大损失的有关责任人员，可建议有关部门给予必要的行政处分，对触犯刑律的，可提请司法部
第十二条
审计室签发的审计报告的审计
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审计工作程序 第十三条
编制年度审计工作计划，审计室应根据董事会的要求和公司具体情况，确定审计重点，编制年度审计的工作计划， 第十四条
确定审计对象和制订计划。审计室根据批准的年度审计工作计划，结合具体情况，确定审计对象，并指定项目负责人。项目负责人在对被审计单位的生产经营、财务收支等情况初步了解的基础上，编制项目审计计划，确定具体的审计时间、 第十五条
发出审计通知书，审计室根据批准的项目审计计划，成立审计组并在项目审计开始 7 天前，将审计的范围、内容、 第十六条
在审计过程中，审计人员要根据审计工作具体要
第十七条
提出审计报告，作出审计决定。审计组在审计结束后，应进行综合分析，在与被审计单位交换意见后，写出审计报告，其内容包括审计范围、内容和发现的问题、评价和结论、 第十八条
复审。被审计单位对审计决定和结论如有异议，应在 10 天内向董事长提出复审申请，董事长接到复审小组复审申请后 7 日内作出复审决定，并指定复审小组的人员构成。复审小组应在 30 日内进行复审，在复审中如发现隐瞒或漏审、错审等情况，应重新作出审计结论。复审期间原审计结论和决定照常执行。复审小组的复审结论和决定为终审结论和决定，被审计单 第十九条
建立审计档案。审计室办理的每一审计事项都必
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